Construirea unui buget poate ajuta o companie să mențină o rezervă de numerar pentru a finanța operațiunile în curs. Un buget de numerar încearcă să prevadă fluxul de numerar viitor. Un buget de numerar ajută, de asemenea, o afacere să atingă obiectivele de cheltuieli și oferă materiale pentru o examinare regulată a modului în care compania gestionează numerarul. Știind când și cum intră și ies banii este importantă pentru a înțelege fluxul de numerar. Pentru situații viitoare, această planificare poate preveni lipsa critică de numerar.
Pregătirea
Crearea unui buget de numerar necesită efectuarea celor mai bune estimări posibile ale cheltuielilor și veniturilor viitoare. Înainte de stabilirea bugetului, vă ajută să examinați bilanțul și contul de profit și pierdere. Examinați veniturile și cheltuielile. Cunoașterea predictibilității veniturilor primite este importantă. Evaluarea cheltuielilor este necesară, deoarece unele pot fi fixe și ciclice, în timp ce altele pot fi variabile și intermitente. Unele forme de venituri și cheltuieli pot fi unice. Și acestea trebuie luate în considerare dacă se întâmplă în perioada bugetată.
Componente ale bugetului
Secțiunile din bugetul de numerar vor diferi de la o afacere la alta. Componentele incluse ar putea fi cheltuieli precum utilități, chirii, plăți de leasing, materiale, inventar, publicitate, transport, prime de asigurare și conturi de salarizare, cum ar fi salarii, salarii și beneficii pentru angajați. Majoritatea companiilor primesc numerar din vânzările de produse sau servicii. Astfel, veniturile enumerate la buget ar putea include vânzările în numerar, creanțele și orice alte forme de venituri regulate.
Prognoza vânzărilor și conturile de primit
Este importantă estimarea procentului din vânzări în numerar și a procentului din conturile de încasat la sfârșitul perioadei bugetare. Studierea evidențelor contabile ale companiei vă poate ajuta la prognozarea cantității pe care o va colecta afacerea în conturi de încasat în următoarele 30, 60 sau 90 de zile. Fundația Edward Lowe, o organizație care susține și educă antreprenorii, afirmă că cea mai importantă estimare la crearea unui buget în numerar este estimarea vânzărilor. Larry Guin, fost profesor de finanțe la Universitatea de Stat Murray, numește o previziune exactă a vânzărilor drept „necesitate” atunci când creează un buget de numerar.
Decizie individuală
Pentru o afacere care funcționează numai în vânzările în numerar, această estimare a colectării nu este relevantă. Prin urmare, deși experții sunt de acord asupra importanței estimărilor vânzărilor, acolo unde este cazul, care este cea mai importantă linie a unui buget de numerar este atunci o opinie subiectivă bazată pe nevoile și obiectivele particulare ale managementului și proprietății companiei.
