Compania dvs. are lichidități dacă are o mulțime de active lichide, care sunt numerar sau active pe care le puteți converti rapid în numerar. Dacă banii companiei dvs. sunt legați de alte active, cum ar fi clădiri sau echipamente pe care nu le puteți vinde cu ușurință sau aveți cheltuieli mari, acest lucru vă poate lăsa cu puțini bani disponibili. Situațiile fluxurilor de numerar vă ajută să măsurați lichiditatea companiei dvs.
Situația fluxurilor de trezorerie
Situațiile fluxurilor de numerar măsoară câți bani ați primit și cheltuiți pe o anumită perioadă contabilă. Declarația analizează trei tipuri de venituri și cheltuieli: împrumuturi și alte finanțări, investiții și operațiuni. Rezultatul final al extrasului arată creșterea sau scăderea netă a numerarului pentru o anumită perioadă. Fluxul de numerar operațional net arată dacă activitatea de bază a companiei aduce bani, spre deosebire de creșterea lichidității prin contractarea unui împrumut.
Semnificaţie
Compania dvs. poate avea venituri foarte mari fără a avea prea mulți bani. Dacă faceți trei sau patru vânzări mari, dar toate sunt pe credit, le considerați ca venituri dacă utilizați contabilitatea de angajamente. La fel, dacă efectuați mai multe achiziții mari pe credit, aceasta vă afectează profitabilitatea pentru perioada respectivă, dar nu și fluxul de numerar. Cunoașterea fluxului de numerar, precum și a veniturilor dvs. contează, deoarece fără numerar nu puteți plăti impozitele, angajații sau orice facturi care au fost scadente.
Capital de lucru
Fondul de rulment este suma de numerar pe care o aveți la îndemână pentru a vă opera afacerea. Capitalul de lucru pentru trimestrul următor, de exemplu, este suma dvs. curentă de numerar, plus active aproape în numerar, cum ar fi conturile de pe piața monetară, minus orice datorii pe care trebuie să le plătiți în trimestrul următor. Dacă fondul dvs. de rulment este mic, lichiditatea este redusă, ceea ce înseamnă că nu aveți prea multă flexibilitate pentru a face față situațiilor de urgență sau pentru a profita de oportunități neașteptate.
Bugetul fluxului de numerar
Dacă lichiditatea dvs. în trimestrul sau anul următor este redusă, un buget al fluxului de numerar vă poate ajuta. Bugetul prezintă fluxul de numerar pentru fiecare săptămână, lună sau trimestru în funcție de momentul în care vă așteptați la plăți de la clienți și de momentul în care trebuie să plătiți cheltuieli. Dacă bugetele arată perioade cu multe cheltuieli în numerar și venituri foarte mici în numerar, știți că trebuie să luați măsuri pentru a îmbunătăți lichiditatea; faceți un împrumut sau atingeți rezervele, de exemplu.
