Înregistrările exacte sunt necesare pentru finanțele comerciale. Reconcilierea bancară este o parte importantă a acestui lucru, întrucât altfel evidențele companiei pot deveni repede sincronizate cu evidențele bancare și pot crea probleme. Procesul de reconciliere pare la fel de simplu ca asigurarea faptului că ambele înregistrări se potrivesc, dar uneori păstrarea evidenței poate deveni puțin tulbure, ca atunci când aveți depozite neînregistrate.
Ce se consideră un depozit neînregistrat?
Depozitele neînregistrate pot fi numite și depozite în tranzit și apar destul de frecvent în timpul reconcilierii la sfârșitul lunii. Băncile trimit declarații o dată pe lună, raportând de obicei toate activitățile din prima zi până în ultima, iar acest lucru este, în general, comparativ cu cărțile din partea companiei. Cu toate acestea, atunci când depozitele sunt efectuate și înregistrate în ultima zi a lunii, acestea nu pot fi înregistrate de bancă decât după începutul noii luni, rezultând într-un extras bancar lipsa depozitelor. Acestea se numesc depozite în tranzit.
Bank Ledger vs. Book Ledger
„Partea bancară” sau registrul bancar, se referă pur și simplu la orice înregistrare a tranzacțiilor bancare utilizată pentru a reconcilia conturile cu registrul contabil al unei companii. Cel mai adesea, acesta va fi un extras bancar lunar. Registrul contabil este înregistrarea conturilor companiei, actualizată pe măsură ce fluxurile de bani intră sau ies, și este ceea ce este comparat cu înregistrările bancare pentru a verifica comisioanele bancare, creșterea dobânzii și erorile.
Punerea banilor acolo unde nu este
O regulă generală pentru reconcilierea bancară este „a pune banii acolo unde nu sunt”. Atunci când se constată o discrepanță între registrul bancar și cărți, reconcilierea intrărilor ar trebui să afecteze oricare parte din care lipsește înregistrarea. În cazul depozitelor neînregistrate, depozitul este afișat pe cărțile companiei, dar nu și pe cele ale băncii. Atunci, în timpul reconcilierii, depozitul trebuie adăugat în partea bancară pentru a reflecta faptul că banii au fost depuși în cursul lunii. Acest lucru va duce la un sold bancar adevărat.
Importanța reconcilierii exacte
Dacă reconcilierea este ignorată sau efectuată în mod necorespunzător, cum ar fi ignorând capcanele, cum ar fi depozitele neînregistrate și cecurile restante, cărțile unei companii pot deveni rapid inexacte și nesigure. Mai mulți sau mai puțini bani pot părea disponibili, ceea ce duce la luarea deciziilor financiare defectuoase, iar erorile pot trece neobservate. Acest lucru poate fi catastrofal dacă nu sunt introduse cecuri mari sau sunt introduse incorect sau dacă o bancă face o eroare și depășește un cont.
